Статус риска на предприятии


Опубликовано: 24.09.2017, 02:31/ Просмотров: 807

Система внутреннего контроля

Основные результаты 2016 года

·         Проведено 119 проверок, в том числе 60% внеплановых, выполненных по поручению менеджмента Компании. План проверок, утвержденный Комитетом по аудиту на 2016 год, выполнен в полном объеме (100%).

·         Организовано формирование годовой Карты рисков Компании, ежеквартально проводится мониторинг основных рисков, отчет по статусу управления рисками своевременно предоставляется акционерам и руководству Компании.

·         Дирекция по контролю продолжила мероприятия по усилению контроля по следующим направлениям:

o   исполнение распорядительных документов Компании;

o   проведение кадровых процедур;

o   соблюдение требований внешних регуляторов (ГФБ) и акционеров в отношении сделок со связанными сторонами и зависимыми лицами (до декабря 2016 года);

o   открытие и реализация инвестиционных проектов и др.

·         Дирекцией по контролю обеспечена работа Линии доверия ОК РУСАЛ.

Используя современные стандарты и процедуры управления, Компания внедряет эффективные системы контроля и управления рисками.

Система внутреннего контроля организована для защиты активов, совершенствования бизнес-процессов, обеспечения соответствия финансово-хозяйственной и иной деятельности предприятии Компании законодательным требованиям, а также для поддержания на должном уровне контрольной среды. Основными органами, осуществляющими разработку и реализацию мероприятий в данных областях, являются Дирекция по контролю, внутреннему аудиту, координации бизнеса (далее – Дирекция по контролю), Комитет по аудиту и Ревизионная комиссия.  

Дирекция по контролю разрабатывает меры внутреннего контроля за операциями предприятий и подразделений ОКРУСАЛ, осуществляет мониторинг их исполнения в рамках проверок и аудитов, а также отвечает за разработку имониторинг Политики управления рисками, независимую оценку эффективности управленческих решений и контроль соблюдения требований внешних регуляторов.

Надзор за эффективностью финансово-хозяйственной деятельности и организацией системы внутреннего контроля осуществляют Ревизионные комиссии, сформированные на всех предприятиях Компании. Ежегодно проводятся анализ ипроверка бухгалтерской отчетности предприятий, что является обязательным этапом при подготовке годовых собраний акционеров.

____________________________________________________________________________________

Осуществление мер внутреннего контроля регулируется регламентами, процедурами и приказами, которые постоянно актуализируются, среди них:

·         Регламент информирования Совета директоров и Правления в особых ситуациях;

·         Экологическая политика ОК РУСАЛ;

·         Руководство системой управления охраной труда, промышленной и пожарной безопасностью ОК РУСАЛ;

·         Методические указания по организации производственного контроля условий труда предприятий;

·         Регламент внутреннего расследования и анализа происшествий в области охраны труда, промышленной и пожарной безопасности;

·         Методика формирования показателей эффективности;

·         Политика управления рисками ОК РУСАЛ;

·         Регламент управления чрезвычайными ситуациями и др.

Дирекция по контролю на постоянной основе проводит мониторинг выполнения менеджментом Компании политик, регламентов и процедур, установленных внутренними документами, а также рекомендаций, представленных по итогам проведенных проверок и аудитов.

В 2016 году введены в действие новые документы, среди которых:

·         Регламент по управлению рисками;

·         Техническая политика ОК РУСАЛ;

·         Стандарт «Организация технических визитов и аудитов. Требования к организации учета и контроля исполнения корректирующих мероприятий по итогам аудитов/визитов»;

·         Регламент совершения отдельных действий и предоставления информации и отчетности банкам-кредиторам в соответствии с кредитными соглашениями;

·         Регламент ОК РУСАЛ «Система аккредитации поставщиков» и др.

____________________________________________________________________________________

Дирекция по контролю регулярно отчитывается перед Советом директоров, Комитетом по аудиту и Ревизионной комиссией о результатах работы, проведенных проверках системы внутреннего контроля, включая итоги проверок деятельности органов управления. HKEx Appendix 27 para 9

На основе представленной отчетности Комитет по аудиту ежеквартально осуществляет оценку эффективности системы внутреннего контроля Компании. По итогам проведенной в конце 2016 года оценки Совет директоров считает, что в отчетном периоде система внутреннего контроля Компании функционировала в соответствии с Кодексом корпоративного управления.

Одними из основных направлений  внутреннего контроля являются формирование системы контроля и координация работ по обеспечению соблюдения:

·         требований к публичным компаниям;

·         требований соглашения между акционерами;

·         требований кредитного соглашения ALUMINIUM FACILITY AGREEMENT (AFA) в отношениисоответствия деятельности законодательным и нормативным актам различных юрисдикций;

·         требований в сфере трудовых отношений и социальной политики Компании;

·         требований по охране окружающей среды и др.

Комплаенс

Компания уделяет большое внимание соблюдению принятых законов, установленных правил, стандартов, иных применимых требований и предотвращению их нарушений (комплаенс-функция).

Для усиления комплаенс-функции в декабре 2016 года в Компании назначено Должностное лицо по глобальному комплаенс (Global Compliance Officer).

Основными задачами функции комплаенс являются:

-        разработка и внедрение, а также совершенствование политик и процедур, направленных на соблюдение применимых требований;

-        внедрение процедур и принятие иных необходимых мер, направленных на  предотвращение нарушений применимых требований;

-        обучение по комплаенс;

-        помощь сотрудникам Компании в исполнении их обязанностей по соблюдению применимых требований;

-        продвижение и развитие соответствующей комплаенс-культуры в Компании, обеспечивающей этическое поведение сотрудников и их приверженность принципу соблюдения применимых требований.

В целях предотвращения конфликта интересов в Компании действует автоматизированная многоуровневая система контроля сделок[7] со связанными сторонами (в соответствии с Правилами листинга и Международными стандартами финансовой отчетности), разработаны и регулярно обновляются внутренние регламенты, проводится обучение ответственных сотрудников.

Компания реализует утвержденный Советом директоров план обучения сотрудников в области комплаенс.

Противодействие коррупции и мошенничеству

ОК РУСАЛ прилагает усилия к недопущению подкупа частных лиц или государственных служащих, не участвует ни в каких формах неэтичных поощрений или платежей. Ведущая роль в предотвращении случаев коррупции принадлежит Должностному лицу по глобальному комплаенс, Дирекции по контролю и Дирекции по защите ресурсов[8], которые, в свою очередь, координируют деятельность соответствующих подразделений на предприятиях Компании. СПМ-Противодействие коррупции

В 2016 году в Компании утверждена Антикоррупционная политика. G4-SO4

Деятельность по предотвращению коррупции регламентируется также следующими документами: G4-SO4

-        Кодекс делового партнера[9], в котором содержатся нормы по неприятию коррупции;

-        Кодекс корпоративной этики;

-        Положение о предотвращении и урегулировании конфликта интересов;

-        Правила внутреннего трудового распорядка;

-        Политика в области обеспечения безопасности информации ОК РУСАЛ;

-        Политика системы управления информационной безопасностью;

-         Политика по противодействию недобросовестным действиям;

-         Положение о предотвращении и урегулировании конфликта интересов;

-        Регламент проверки планируемых действий на соответствие антимонопольным требованиям.

Компания соблюдает законодательство о борьбе с легализацией незаконно полученных денежных средств и проводит политику противодействия легализации незаконно полученных денежных средств, изложенную в Кодексе корпоративной этики и Кодексе делового партнера. HKEx Appendix 27 KPI B7

Дирекция по контролю проводит регулярные проверки, которые позволяют либо предупредить возможные нарушения, либо минимизировать их последствия. Риски в области коррупции и мошенничества анализируются и вносятся в Карту рисков Компании. G4-SO3

По результатам проверок, проведенных Дирекцией по контролю на предприятиях, в дирекциях и дивизионах Компании в2016 году, приняты следующие кадровые решения: восемь сотрудников были уволены, 39 получили различные дисциплинарные взыскания. G4-SO5

Все сотрудники проинформированы о существующих процедурах в области противодействия коррупции и мошенничеству. Помимо этого Дирекция по персоналу регулярно проводит обучение сотрудников методам борьбы с коррупцией, в  рамках ежегодных сборов руководителей подразделений по защите ресурсов на предприятиях осуществляется обмен опытом вданной области.

Одним из эффективно работающих инструментов борьбы с коррупцией и мошенничеством является Линия доверия, на которую может обратиться любой сотрудник Компании и сообщить о нарушениях. Линия доверия предусматривает как анонимный способ отправки сообщения, так и с указанием имени или другого способа идентификации личности отправителя. Передать сообщение на Линию доверия могут все сотрудники, а также сторонние лица, обладающие информацией в отношении деятельности Компании.

В течение 2016 года на Линию доверия поступило 34 сообщения, все они были обработаны, 48% подтверждены частично или в полном объеме. G4-SO5

Среди вопросов, поднятых обратившимися на Линию доверия, были следующие:

§   недобросовестные действия и неэтичное поведение сотрудников и контрагентов Компании – 41%;

§   вопросы по соблюдению требований трудового законодательства – 35%;

§   проблемы в производственных процессах – 9%;

§   нецелевые сообщения – 15%.

В 2016 году сотрудники зарубежных предприятий на Линию доверия не обращались.

Все сообщения, поступающие на Линию доверия, регистрируются, а затем проводится расследование фактов, представленных в обращении. В зависимости от характера обращения для проверки информации привлекаются руководители профильных подразделений предприятий, дивизионов или дирекций Компании. При этом обязательной проверке подлежат все сообщения, поступившие на Линию доверия, в том числе анонимные. По итогам проверки автор обращения получает ответ. Компания гарантирует сохранение конфиденциальности всех обращений. В связи с поступившими сигналами Дирекцией по контролю, внутреннему аудиту и координации бизнеса могут быть инициированы аудиты, что подтверждает эффективность работы по учету обращений.

Закупочная деятельность

В связи с тем, что Компания осуществляет закупку большого объема сырья, материалов и услуг, особой сферой работы Дирекции по контролю является надзор за закупочной деятельностью. Создан Тендерный комитет под председательством Директора по контролю. В его состав входят представители ключевых подразделений Компании, что позволяет исполнять широкий спектр контрольных функций. В результате работы Дирекции по контролю в Тендерном комитете в 2016 году достигнута экономия финансовых средств в размере 2,4 млн долл.

Планы 2017–2018

·                Совершенствование системы внутреннего контроля, предупреждение рисков мошенничества и коррупции, повышение контроля сохранности активов;

·                Проведение обучения по повышению квалификации сотрудников;

·                Обеспечение контроля и своевременного информирования Правления и Совета директоров Компании по рискам, связанным с экологическими аспектами деятельности Компании; проведение внутренних аудитов подразделений Компании, с учетом целевых показателей, по вопросам экологической (включая парниковые газы) и промышленной безопасности;

·                Совершенствование системы риск-менеджмента (инструменты, отчетность);

·                Разработка, утверждение и реализация целевых проектов производственных систем, продолжение внедрения проектов, инициированных в 2016 году (проект «Аккредитация поставщиков» и другие).

Анализ рисков

С целью снижения потенциальных опасностей и обеспечения стабильного и устойчивого развития бизнеса в Компании выстроена система управления рисками, которая является частью системы корпоративного управления. Основная ее цель– выбрать наиболее эффективные методы работы с каждым из выявленных рисков и обеспечить информирование менеджмента и акционеров Компании. G4-2

Система управления рисками представляет собой непрерывный процесс, осуществляемый на всех уровнях управления,направленный на накопление и распространение знаний о рисках внутри Компании.

Управление рисками входит в компетенцию Группы по управлению рисками, созданной Советом директоров в рамках Дирекции по  контролю. G4-45, HKEx Appendix 27 KPI para 9, G4-37

Основными внутренними документами, регулирующими деятельность в данной области, являются:

·         Политика управления рисками, в которой определены общая концепция и обязанности персонала (утверждена Распоряжением руководства Компании от 15.05.2013 г.);

·         Регламент по управлению рисками, описывающий основные инструменты и методы идентификации, оценки и минимизации рисков (утвержден Распоряжением руководства Компании от 28.12.2016 г.).

Ключевые элементы системы управления рисками включают выявление и оценку рисков, разработку и реализацию мероприятий по их минимизации, предоставление отчетности о результатах управления рисками, а также оценку эффективности системы управления рисками. Этапы системы управления рисками:   HKEx Appendix 27 KPI  para 9

·         проведение независимого аудита рисков предприятий Компании специалистами Willis Group и Инженерного центра «Ингосстраха» в целях уменьшения рисков и оптимизации программ страхования; 

·         подготовка годовой Корпоративной карты рисков по четырем группам рисков (операционные, финансовые и рыночные, корпоративные, проектные) и видам рисков (энергетические, технологические, риски изменения цен, законодательные, правовые, кредитные и др.). Комитету по аудиту предоставляется квартальная отчетностьо статусе системы управления рисками; G4-49

·         оценка и аудит системы управления рисками;

·         подготовка программы страхования рисков.

Процедура аудита состоит из запланированных мероприятий по картам рисков для производственных участков и решения задач, поставленных органами управления Компании. Целью проверок являются определение существенных рисков, оценка имеющихся ключевых показателей бизнес-процессов и подготовка рекомендаций для улучшения системы внутреннего контроля, а также надзор за выполнением рекомендаций, подготовленных по итогам проведенных проверок. Основные инструменты измерения рисков:

•  финансовая оценка риска (млн $);

•  вероятность реализации риска (от 0% до 100%);

•  вероятностный ущерб (млн $);

•  критичность риска (баллы от 1 до 5).

Ежеквартально статус рисков и результаты управления рисками представляются на рассмотрение Совета директоров, включая динамику изменений по группам и видам рисков, а также мероприятия, направленные на снижение или предотвращение негативного влияния существующих или реализовавшихся рисков. HKEx Appendix 27 KPI para 9, G4-37

На постоянной основе продолжается работа по новым областям рисков, которые раннее не были выявлены, повышению качества информации, предоставляемой предприятиями Компании.

Мониторинг, отчетность и оценка эффективности

Дирекция по контролю регулярно отчитывается о своей деятельности перед Советом директоров, Комитетом по аудиту иРевизионной комиссией, предоставляя следующую информацию: G4-47 HKEx Appendix 27 KPI para 9

-    отчет о реализовавшихся рисках по итогам прошедшего года (ежегодно);

-    представление Корпоративной карты рисков на предстоящий год (ежегодно);

-    отчет по статусу управления рисками Компании (ежеквартально).

Комитет по аудиту контролирует соблюдение руководством Компании Политики и процедур по управлению рисками. Комитет по аудиту и Совет директоров ежеквартально и по итогам года проводят проверку профиля рисков и результатов выполнения программы по управлению рисками. Ревизионная комиссия осуществляет независимую оценку эффективности системы управления рисками. G4-37

В случае произошедшего или планируемого события, которое будет иметь существенные последствия для Компании, руководители информируются в оперативном порядке (согласно Регламенту информирования руководства о чрезвычайных происшествиях в работе Компании, 2-я редакция утверждена Распоряжением руководства Компании от 23.01.2017 г.). G4-47

По мнению Комитета по аудиту и Совета директоров, в течение года, закончившегося 31 декабря 2016 года, система внутреннего контроля ОК РУСАЛ функционировала в соответствии с Кодексом корпоративного управления. G4-46, HKExAppendix 27  para 9

Основные группы рисков и их оценка

Количественная оценка риска производится по двум ключевым факторам, характеризующим значимость рисков:

•     вероятность наступления рискового события;

•     финансовая оценка возможных убытков – величина риска, характеризующая последствия реализации рисков.

Комбинация вероятности рискового события и финансовой оценки риска является показателем критичности риска, который позволяет оценить последствия эффекта после реализации рискового события.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Управление ключевыми рисками в области устойчивого развития

Риски

Описание

Меры по управлению

Экологические риски

Риски, связанные с нанесением Компанией ущерба окружающей среде и увеличением платы за негативное воздействие на окружающую среду

С целью снижения рисков Компания отслеживает экологическое законодательство и реализует комплекс природоохранных мероприятий (например, мониторинг шламовых полей).

Подробнее см. раздел «Охрана окружающей среды»

Риски в области охраны труда и промышленной безопасности

Риски, связанные с нанесением вреда здоровью и безопасности сотрудников

С целью предотвращения несчастных случаев Компания развивает систему управления охраной труда, промышленной и пожарной безопасностью, в том числе оценивает риски в данной области, проводит обучение сотрудников, реализует программы и мероприятия по обеспечению безопасных условий труда, проводит аудиты системы управления.

Подробнее см. раздел «Охрана труда»

Риски, связанные с социальной напряженностью

Риски, связанные с возникновением социальной напряженности по причине неудовлетворенности сотрудниками текущей обстановкой на предприятиях

В рамках управления данными рисками ведется постоянная разъяснительная работа с сотрудниками, руководством предприятий и профсоюзами. Работа по предотвращению данных рисков систематизирована, на настоящий момент риски находятся на минимальном уровне.

Подробнее см. раздел «Сотрудники»

 


Источник: http://sr.rusal.ru/company-management-system/internal-control-and-risk-management.php



Рекомендуем посмотреть ещё:


Закрыть ... [X]

Стандарты риск-менеджмента для промышленных предприятий Как закрепит вышивку в рамке

Статус риска на предприятии Статус риска на предприятии Статус риска на предприятии Статус риска на предприятии Статус риска на предприятии Статус риска на предприятии